Бизнес-планирование: виды, структура и анализ

1137
Фото: Shutterstock
Фото: Shutterstock
Бизнес-планирование – это самостоятельная плановая деятельность управленцев, напрямую связанная с предпринимательской. Ни один бизнес никогда не принесет плодов и дохода, если не построить правильно этот бизнес-процесс, планируя эффективное развитие, анализируя свои результаты и результаты рынка и конкурентов, а также не прогнозируя перспективы развития.

В этой статье вы прочитаете: 

  • В чем сущность бизнес-планирования
  • Как происходит управление бизнес-планированием
  • В чем особенности бизнес-планирования
  • Возможна ли оценка бизнес-планирования
  • Какие риски важно учесть в бизнес-планировании
  • Из каких разделов состоит содержание бизнес-планирования

В чем суть бизнес-планирования

В большинстве ныне существующих организаций нет никаких официальных планов и принципов планирования. Чаще всего эти процессы заменяют решениями владельца бизнеса о направлении деятельности компании. Но они рассчитываются исключительно на ближайший период времени, без какой бы то ни было ориентации на перспективу. На этом сказывается и быстрота изменения ситуации на рынке, в стране и экономике в целом, нехватка аппарата управления, условия хозяйствования. Также влияние может оказывать и авторитет управляющих огромными корпорациями, несмотря на то, что и они зачастую попадают в тупик.

Планирование нельзя заменить ничем, даже принятием различных решений, пусть и своевременных. Причина проста – планирование это управление организацией более высокого уровня.

То есть, под бизнес-планированием мы подразумеваем объективную оценку деятельности нашей организации, а также и жизненноважный инструмент решений в области проектных инвестиций, основанный на потребностях рынка.

Если говорить глобальнее, то бизнес-планирование отвечает за решение всех стратегических и тактических задач, которые стоят перед организацией.

Конечно же, четкое планирование будет требовать и вложений, и усилий, однако взамен вы получаете огромные выгоды:

1) Формируется перспективное мышление руководящего состава;

2) Закладывается фундамент для формирования процесса принятия эффективных управленческих решений;

3) Увеличивается возможность обеспечения организации в сфере информирования;

4) Снижаются риски предпринимательской деятельности; 

5) Начинают координироваться все процессы и решения каждого участника бизнеса;

6) Формируется процесс прогнозирования и подготовки к изменениям условий: рыночных, экономический и других.

Планирование на пятилетку: опыт СССР

В годы существования Советского Союза у всех на слуху были такие выражения как «Выполним и перевыполним план!», «Пятилетку — в четыре года!». Для любой хозяйственной деятельности существовали плановые показатели — количество тонн зерна, стали или чугуна. План был и у каждого предприятия. Существовал он и для каждой территориальной единицы — области или союзной республики. Действовал отдельный орган — Госплан СССР, работали плановые органы республиканского и местного уровня, а также комиссии при министерствах. Система этих учреждений была запутанной, часто с двойным подчинением.

Крупные предприятия всесоюзного значения контактировали с Госпланом напрямую. При этом политические цели и высокие показатели были важнее экономической целесообразности. А исследования причин невыполнения плана находились под негласным запретом, так как «подрывали социалистическую экономику». В современном бизнесе можно ставить реалистичные задачи и при этом рассчитывать, что их действительно постараются выполнить.

В СССР зачастую в план вносились показатели, которых нереально было достичь, а основным призывом было не просто выполнить, а перевыполнить этот план. Интересно, что при плановом хозяйстве предприятия оказывались в двойственном положении. Выполнение и перевыполнение плана влекло за собой почет, награды и преференции, а для руководителей — карьерные возможности. Однако это означало, что план на следующий период будет повышен и предприятию придется приложить еще больше усилий для его выполнения. Те же, кто не мог выполнить план, решительно осуждались, но на следующий год планка для них оставалась на прежнем уровне. Поэтому руководители не всегда так уж старались добиться сверхвысоких показателей.

Основные функции бизнес-планирования

Первая функция – формирование возможности применять бизнес-план для стратегического развития бизнеса. Эта функция важна в момент формирования компании и при диверсификации основных сфер деятельности. Именно бизнес-планирование помогает в этой ситуации оценить эффективность и качество верности и необходимости выбранной стратегии.

Вторая функция – само планирование. Эта функция позволяет контролировать исполнение и оценивать экономическую составляющую конкретного вида деятельности.

Третья функция – займы и кредитование. Чтобы получить кредит от банка, необходимо не только предоставить гарантии и какой-то реальный залог, но и предоставить проработанную концепцию и стратегию бизнеса. Это делается для того, чтобы обезопасить себя от зависших задолженностей. Именно поэтому, тщательно сформированный бизнес-план – основа для привлечения финансирования организации.

Важная новость для подписчиков!

Четвертая функция – реклама и пропаганда. Чтобы привлекать новых инвесторов и партнеров, которые будут согласны вложить в ваш проект деньги, необходима именно эта важная функция. В данной ситуации именно бизнес-планом вы убедите потенциальных инвесторов и подрядчиков в серьезности и прочности вашего бизнеса. Именно так они смогут оценить перспективность будущего дела.

Какие задачи помогает решать бизнес-планирование

1) Определяет основную деятельность компании, целевую аудиторию и положение организации на потребительском рынке.

2) Формулирует долгосрочные и кратковременные цели компании, ее стратегию и тактику.

3) Определяет ассортимент, номенклатуру и показатели эффективности товаров и услуг, предлагаемых потребителю. Кроме того, позволяет произвести оценку издержек по реализации.

4) Произвести оценку качества сотрудников компании, их мотивацию и ориентир мотивации на достижение целей организации.

5) Составить маркетинговый план по организации рекламной деятельности, стимулирующих акций, ценообразующим факторам, каналам сбыта.

6) Сформировать план по продвижению товаров и услуг в условиях жесткой конкуренции.

7) Максимизировать прибыль компании, основываясь на условиях.

8) Произвести оценку материального и финансового состояния компании.

Какие различают виды бизнес-планирования

Бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта – по сути, это вариант изложения для потенциальных партнеров и инвесторов, в котором описаны результаты маркетинговых исследований, обосновывается стратегия завоевания рынка и требуемые финансовые вложения.

Бизнес-план компании (группы) включает в себя описание развития компании в рамках планового периода, защиту перед советом директоров или собранием акционеров. В нем указываются основные бюджетные и хозяйственные показатели, которые помогают обосновать инвестиции и прочие задействованные ресурсы.

Бизнес-план структурного подразделения – предоставление высшему руководству компании плана развития оперативной деятельности структурного подразделения. Этот план обосновывает рациональность использования ресурсов, влияние на рост выручки и прибыли в целом.

Бизнес-план проекта – заявка на кредит – это бизнес-план, разрабатываемый для получения займов и кредитования на финансирование того или иного проекта. По сути, это бизнес-план инвестиционного проекта.

Чтобы составить бизнес-план, важно аккумулировать всю необходимую и важную информацию по обширному перечню вопросов. Объем информации непременно будет расти, исходя из темпов роста бизнеса. Именно поэтому важно, чтобы у вас было 2 вида каждого бизнес-плана.

В первом виде бизнес-плана – официальном, объемом около 50 стр., будет содержаться информация обо всех прошлых, настоящих и будущих данных компании. Это важно для того, чтобы предоставлять гарантии партнерам, инвесторам и акционерам. Чаще всего, в подобном бизнес-плане будет содержаться 3 варианта подсчета: оптимистический, пессимистический и реальный (оптимальный).

Во втором виде бизнес-плана (рабочий бизнес-план) – повседневном, будет содержаться вся важная информация для генерального директора, разработчиков планов и консультантов. В нем можно найти сугубо рабочую информацию. И да, этот план особо конфиденциален.

Какие методы можно использовать в бизнес-планировании

1) Расчетно-аналитический метод основывается на разделении всех типов работ, которые выполняются на производстве и группировке всех ресурсов по типам, основываясь на анализе самых эффективных видов взаимодействий.

2) Экспериментальный метод заключается в проектировании норм и нормативов, построении модели планирования на основе проведения измерений и экспериментов. Плюс, хорошим подспорьем станет уже имеющийся опыт менеджерского состава и специалистов по планированию.

3) Отчетно-статистический метод заключается в построении проекта плана, основываясь на отчетности, статистике и любой другой информации, которая характеризует имеющееся состояние и любые изменения характеристик в деятельности организации.

Важно учесть, что по отдельности ни один этот метод не используется.

Суть принципа трех периодов

Владимир Моженков, генеральный директор, компания «Ауди Центр Таганка», Москва

Три периода – это три предыдущих квартала. На основании данных этих периодов рисуем график, составляем и корректируем план на следующий квартал. Если говорить о 2016 годе, то план на первый квартал будет формироваться на основе данных второго, третьего и четвертого кварталов 2015 года. Все очень просто – нужно поставить три точки и провести две линии. У вас может получиться один из трех трендов: положительный, отрицательный или неизменный.

Вариант 1. Тренд положительный. Если мы видим на графике положительную динамику, то в плане на следующий квартал можно поставить средние цифры за предыдущие три квартала или цифры последнего квартала. Есть и третий вариант – заложить показатели, которые предлагает руководитель отдела (естественно, они должны быть выше рассчитанных на основе трех периодов). Я сторонник небольшого завышения целей при планировании: моя задача – создать напряжение в компании, чтобы сотрудники не расслаблялись. Если руководитель готов идти на перевыполнение плана, то я просто спрашиваю, какие ему нужны ресурсы.

Вариант 2. Тренд отрицательный. В этом случае главная задача при планировании остановить развитие ситуации в негативном направлении. В нашей компании такие проблемы возникали, но очень редко. К примеру, за первые три квартала года произошло увеличение дебиторской задолженности – мы планировали два миллиона, а получилось два с половиной. Задача на четвертый квартал – остановить дальнейший рост задолженности и не превышать последний показатель, а на следующий квартал – привести размер дебиторки к плановому показателю, который был установлен ранее (то есть к двум миллионам).

Вариант 3. Тренд не меняется. На растущем и динамичном рынке таких ситуаций быть не должно. Но если все-таки тренд остается неизменным, возможны два варианта планирования на следующий квартал: закладываем те же показатели, которых добились, или ставим планку чуть выше.

После того как руководитель отдела определит тенденцию, он приходит ко мне с графиками. Готовясь к встрече, он должен также проанализировать имеющиеся у него ресурсы и рынок (клиентов, конкурентов). На основе всех данных мы определяем квартальный план. Однако на этом планирование не заканчивается. Я прошу у каждого руководителя отдела представить план по выполнению заявленных планов. Каждый директор должен прописать, как он будет достигать запланированных показателей: ресурсы, сроки, кто отвечает за каждый этап.

Инструменты, которые помогут в процессе бизнес-планирования

1. Планирование сбыта – установка плана на долгосрочную перспективу, исходя из имеющегося в данный момент спроса, с учетом разных сегментов рынка.

2. Планирование производства – расчет по данным планирования сбыта;

3. Планирование появления новых производственных мощностей;

4. Планирование деятельности в сфере инвестиций;

5. Планирование по работе с персоналом;

6. Планирование материально-технического обеспечения;

7. Планирование материальных запасов;

8. Финансовое планирование;

9. Планирование ликвидности;

9. Планирование рекламы;

10. Балансировка плана – по факту, представляет собой сравнение состояние экономики и финансов организации с обязательством;

11. Планирование результата включает в себя расчет всех показателей, которые оценивают планируемую результативность: экономическую, финансовую, производственную, трудовую, социальную, экологическую;

12. Экологическое планирование.

13. Планирование бюджета – ключевой инструмент в управлении организацией. При использовании данного метода вся деятельность компании представляет из себя процесс балансировки дохода и расхода по четко обозначенным пунктам. Также в нем обязательно прописывается индивидуальная ответственность.

Как выглядит структура бизнес-планирования

1. Титульный лист. Самый первый лист бизнес-плана. На должно быть указано:

  • проект и его название;
  • где был подготовлен план;
  • создатели данного проекта, наименование, адрес фирмы, контакты;
  • ФИО и адрес учредителя;
  • цель бизнес-плана и тех, кому он требуется в работе.

Меморандум о конфиденциальности размещается на титульном листе. Его задача – сделать акцент на том, что в документе содержится строго конфиденциальная информация и использовать ее можно только в интересах той компании, которая представляет данный план.

Кроме того, на титульном листе можно разместить требования о возвращении бизнес-плана авторам в случае, если компания не проявит интерес к инвестированию.

2. Оглавление следует сразу за титульным листом. В нем содержатся формулировки разделов плана, на котором указаны страницы и выделяются самые важные пункты, исходя из особенностей проекта.

3. Аннотация – кратко сформулированная цель и основные положения бизнес плана (около 1 страницы). Последовательность оформления аннотации:

  • название предприятия;
  • адрес;
  • телефон, факс;
  • ФИО руководителя организации;
  • краткая суть предложенного проекта и место реализации;
  • ожидаемая эффективность от реализации проекта;
  • требования по финансовым затратам;
  • в какой срок проект готов выйти на окупаемость;
  • прогноз прибыли;
  • предложение по форме и условиям участия потенциального инвестора;
  • возможные гарантии по возврату инвестиций.

4. Введение. В этом пункте указывают задачи, которые должен решать бизнес-план и участников его реализации.

5. Резюме (концепция бизнеса) – в этом пункте излагаются основные положения плана в кратком виде. Здесь можно найти информацию о деятельности бизнеса и цели, которая будет перед ним стоять. Общую концепцию определяют после составления всего бизнес-плана, потому что в резюме должна быть краткая выжимка из всех разделов.

Основные моменты, которые стоит указать в резюме – это роль в развитии региона или предприятия, привлекательность для бизнес-среды, требуемые вложения финансов (разделение по типу: свои или заемные), срок возврата кредита или займа, планируемая доходность, условия для инвесторов. В резюме должна быть четко прописана цель бизнеса и самого бизнес-плана.

Кроме определения главной цели бизнес-плана важно указать его целевую аудиторию – от инвесторов и кредиторов, до партнеров, акционеров, руководства и основателя. Возможно, данный план будет предназначен для органов государственной власти.

Важные пункты, которые должно содержать в себе резюме:

– идея, цель и суть проекта;

– отличительные черты предлагаемой продукции или услуг, описание конкурентных преимуществ перед схожими товарами.

– стратегия и тактика достижения поставленных целей;

– квалификация сотрудников и в особенности руководящего состава;

– прогнозируемый спрос, объем продаж товаров (услуг, работ) и сумма дохода за определенный промежуток (месяц, квартал, год и т. д.);

– планируемая себестоимость товара и необходимое финансирование;

– планируемая доходность и окупаемость затрат;

– основные факторы успеха (описание реализуемых мероприятий).

6. История бизнеса организации (описание отрасли). В этом разделе необходимо отразить основные события на пути развития организации, которые повлияли на появление идеи создать подобный бизнес и те моменты, которые могут вызывать опасения у руководства. Происходит оценка положения компании на рынке с описанием перспектив развития и его направлений. В случае, когда организация ведет деятельность очень давно, можно описать всю историю ее существования. Особенно хозяйственную деятельность. В  обязательном порядке указывайте тип вашего бизнеса. Представлять необходимо именно виды деятельности компании, уже внедренные в организации или только находящиеся я в планах на внедрение.

7. Характеристика объекта бизнеса организации. В этом пункте описывается продукция организации глазами покупателя. Для этого важно указать следующие моменты:

– спектр потребностей покупателей, которые удовлетворяет товар;

– качественные показатели продукта;

– экономические показатели;

– визуальное оформление;

– конкурентный анализ характеристик с другими аналогичными товарами;

– защищенность патента;

– экспортные возможности и перспективы продукта;

– вектор развития продукции в будущем;

– возможные ключевые факторы успеха.

Главная задача любого продукта – удовлетворять потребность конечного покупателя. Именно в бизнес-план необходимо включить описание области применения, перечня функционнальной спецификации, особо важные конкурентные преимущества товара. К таковым преимуществам относится ценность, цена, доступность, качество, имидж, марка, форма.

Однако напрямую свойства проявляются в таких качествах, как надежность, простота в эксплуатации, безопасное использование, возможность осуществить ремонт, срок службы. Многие качественные показатели могут оцениваться количественными, исходя из их соответствия определенным нормативам они должны быть указаны в бизнес-плане. Также обязательно перечислить все сертификаты, которые есть у организации.

В этом пункте происходит формирование нового или схожего с конкурентами товара. Обязательно описание патентного права компании, наличие патентов на всю продукцию и модельный ряд, наличие товарных знаков. Можно указать наличие лицензии и все товары «ноу-хау». Экспортная продукция также должна быть дополнительно помечена. В этом случае важно указать дополнительную информацию (государство, объемы продаж, доход в валюте).

В этом разделе бизнес-плана важно предоставить информацию для инвесторов об уникальных особенностях товара и доказательства наличия спроса на данный вид продукции у покупателей.

8. Анализ бизнес-среды организации. Здесь указывается исследование и анализ рынка, конкурентные особенности. Первоочередная задача подобных исследований – определить целевую аудиторию потребителей, потенциальный портрет покупателя, приоритеты, на которые обращают внимание клиенты из целевой аудитории (ценовое соответствие, качественное, дата поставки, надежность поставщика, наличие сервисного обслуживания.

Если подходить комплексно к процессу изучения конъюнктур рынков, необходимо применять и использовать не один источник информации и поступления данных, а несколько. Также важно использовать различные совокупные способы проведения анализа и прогноза по ситуации.

Методы сбора и анализа поступившей информации:

1) Наблюдение. Способ достаточно эффективен и основывается на постоянном получении информации о рынках товаров и услуг, в разрезе с ретроспективной и прогнозом по таким параметрам:

  • емкость рынка;
  • объем поставки схожего товара;
  • объем сбыта в натуральной и финансовой формулировке;
  • развитие сбыта определенных групп товаров;
  • скорость сбыта;
  • запасы товаров на канале сбыта.

В практике анализа конъюнктуры рынка именно процесс наблюдения дает наиболее объективную и достоверную оценку в отличие от иных способов сбора информации. Только наблюдение может обеспечить включение процесса изучения поведенческих характеристик исследуемого объекта в обстановке, приближенной к реальной, а также обеспечить высокий представительский уровень результата.

2) Опрос это просьба специалиста по анализу, ответить на ряд вопросов, которые как раз подлежат исследованию. Может проводиться в письменной и устной форме. Опрос помогает выявлять предпочтения потенциальных покупателей при выборе того или иного товара, основные причины возвратов продукции и причину выбора товаров конкурентов. Проводится в виде анкеты или интервью.

3) В эксперименте производятся исследования, которые помогают воссоздать реальную обстановку и оценить влияние различных факторов друг на друга. Анализируя рынок, есть возможность наблюдать отдельно за всеми факторами, реалистичностью условий и контролировать иные факторы. Только эксперимент может выявлять причинно-следственную связи в условиях изменений нескольких факторов. Например, снижение цены при увеличении объема продаж.

4) Моделирование. Эксперимент может быть проведен как на реальном объекте, так и на искусственном. Зачастую прибегают даже к методу экономико-математического моделирования. Оно позволит смоделировать аналогичные объекты с гиперутрированными первостепенными свойствами. Не особо важные свойства можно опустить.

Подготовка этого пункта в бизнес-плане включает в себя раздел с ответами на вопросы о портрете того самого целевого покупателя. Обычно моделируется образ покупателя, который готов купить товар сегодня, завтра, через 2-3 года и т.д. Моделировать можно практически любую ситуацию. Кроме того, важно:

– проанализировать скорость утверждения товара на рынке, обосновать шансы дальнейшей диверсификации.

– оценить каждый фактор, который так или иначе влияет на расширение рынка (развитие отрасли, региона, политика региона в социально-экономической сфере, анализ конкурентной среды и т.п);

– отследить и выявить основных конкурентов. Также можно выделить и проанализировать все его плюсы и минусы, конкурентные особенности и возможности.

– определить возможные объемы продаж как в натуральных, так и в денежных выражениях. Для этого важно оценивать преимущества своего товара.

9. План маркетинга. Этот пункт раскрывает основные моменты плана, где говорится о товарах, рынках и развитии производства. В данном разделе можно найти информацию:

1) о принятой маркетинговой стратегии организации;

2) методы реализации продукции – свои магазины или оптовых ритейлеров;

3) способы определения цены на продукты и планируемый уровень доходности в соотношении к вложенным финансам;

4) каким образом будет обеспечиться выполнение плана продаж  планируется расширять рынок или искать новых покупателей;

5) организация службы поддержки и сервиса, оценка затрат на эту службу;

6) методы повышения репутации и клиентской лояльности;

Проще говоря, в данном пункте должны быть следующий подпункты:

– цель и стратегия маркетинговой политики компании;

– модель ценообразования;

– схема продвижения товара;

способы стимулирования продаж;

– организованное сервисное обслуживание клиентов;

– рекламная политика;

– формирование общественного мнения о компании и продукции;

– величина бюджета маркетингового плана;

– контроллинг маркетинга.

10. Производственный план. Его подготавливает та организация, которая занимается или планирует заниматься производственной деятельностью. Для фирм, не связанных с производством, все потребности в долгосрочном активе, оборотных деньгах и прогнозах затрат, должны быть отображены в разделе «Финансового планирования».

Исходя из того, к какому типу бизнеса относится наше производство, можно вкратце описать особенности процесса изготовления товаров или оказания услуги. Этот план должен формироваться, основываясь на планах сбыта продукции и тех мощностей компании, которые находятся на стадии проектирования.

Создатели бизнес-плана должны отобразить, что организация способна производить тот объем продукции, в том количестве и с тем качеством, которое она обещает и гарантирует поставщикам и партнерам.

Структура данного раздела может иметь следующий вид:

– технология производства;

– производственное кооперирование;

– контроль производственного процесса;

– система охраны окружающей среды;

– производственная программа;

– производственные мощности и их развитие;

– потребность в долгосрочных активах;

– потребность в оборотных средствах;

– прогноз затрат.

11. Организационный план. В этом пункте нашего бизнес-плана рассказывается о том, как управлять компанией и строить кадровую политику. Что нужно отобразить в структуре организационного плана:

– ключевых руководителей;

– профессиональных советников и услуг;

– сотрудников;

– кадровую политику организации;

– календарный план;

– план социального развития;

– правовое обеспечение деятельности фирмы.

Организационная структура представляет из себя форму объединения и взаимодействия сотрудников компании, которая позволяет достигать поставленные производственные и управленческие цели. Структура должна быть зафиксирована в документации в виде графического изображения штатной структуры, штатного расписания подразделений. В ней должны содержаться положения о подразделениях управления, должностные инструкции сотрудников. Характеристикой организационной структуры является иерархия, количество уровней подчинения, распределение полномочий по всем направления управленческой структуры.

Организационные структуры, которые используются в промышленной сфере, готовятся исходя из размера компании, структуры рынка сбыта, организации работы, общей численности штата.

В бизнес-план вносим следующие данные:

– о производственно-технологической структуре организации;

– о функциях ключевых отделов компании;

– о составе дочерних компаний и филиалов, их взаимосвязях с материнской фирмой;

– об организационной структуре руководства;

– об организации взаимодействия служб и отделов компании;

– об автоматизации системы управления.

Оценивается соответствие организационной структуры целям и стратегиям компании.

12. Финансовый план. В этом разделе мы рассмотрим все вопросы, которые касаются финансовой обеспечительной деятельности компании и варианты самого эффективного применения денег (как своих, так и заемных), основываясь на нынешней информации по финансам и прогнозируемым объемам реализации продукции на рынке в перспективе. Здесь мы получаем достоверную систему данных, которые будут отображать прогноз результатов по финансовой деятельности компании.

Прогнозирование финансовой результативности поможет решить основные вопросы, которые стоят на повестке у каждого менеджера. Именно здесь менеджер увидит прибыль, которую он сможет получать, а кредиторы смогут оценить возможность заемщика обслуживать долги.

В текущем пункте указывается:

– отчет о прибыли и убытке;

– балансировка финансовых трат  и доходов;

– прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);

– анализ безубыточности;

– стратегия финансирования.

Помимо этого, необходимо рассчитывать показатели финансового состояния компании (расчеты ликвидности, платежеспособности, прибыльности, использования активов, акционерных капиталов). Все эти данные можно рассчитывать на основе отчетов и документации.

13. Оценка и страхование риска. Риски будут появляться в любом случае в любых хозяйственных отношениях. Вот перечень основных рисков:

1) Суверенный риск. Это риск, который связан с экономикой и финансовой ситуацией в целом государстве. Самая большая проблема, которая может быть – отказ от исполнения обязательств по внешнему долгу страны. Так, например, пострадали иностранные компании, вкладывавшие инвестиции в государственные облигации в канун кризиса 1998 года. Важно учитывать этот риск международным корпорациям, банкам, всем фондам, которые имеют госгарантии, хотя, если говорить откровенно, то вообще каждой международной организации. Основные причины возникновения ситуации риска – война, катастрофа, спад мировой экономики, неэффективная политика государства в сфере макроэкономики.

2) Политический риск. Зачастую является синонимом предыдущего риска, хотя применяется исключительно в качестве характеристики финансовых отношений экономических агентов и правительством страны, которая имеет отличное от общепринятого политическое устройство или не совсем стабильную политическую ситуацию. В этом случае очень вероятна и гражданская война, и революция, и национализация капитала.

3) Производственный риск. Обуславливается особенностью отрасли бизнеса, в которую вкладываются собственники. Этот капитал используется для любого вида производства.

Основная причина, почему происходят финансовые потери – распродажа в убыток всех активов и технической базы в случае, когда ликвидация происходит вынужденно. Получается ситуация, что распродажа проходит в убыток, даже не компенсируя первоначальные затраты. Если же не проводить ликвидацию, а пытаться перепрофилироваться и раскрутиться с нуля, вложения средств будут далеко не маленькими.

4) Финансовый риск. Обуславливается структурой источников поступления средства. В этом случае мы говорим не о риске выбора неверного вложения капитала, а о рискованности политики, отвечающей за привлечение источников финансирования компании. Конечно же, данные источники далеко не дешевые, притом стоимость по каждому источнику может разительно отличаться, исходя из динамики показателей, дополнительных условий и обстоятельств. Помимо этого, обязательства в отношении поставщика различаются в зависимости от источника финансирования. При несоблюдении обязательств по договору, компания может быть представлена процедуре банкротства, что приведет к огромным потерям со стороны собственников.

5) Риск снижения покупательной способности денежной единицы. Данный риск может проявляться в любом виде бизнеса и является опасным в целом при ведении бизнеса. Его смысл в снижении деловой активности и рентабельности, вследствие инфляции, например.

6) Процентный риск. Представляет собой потери из-за изменения процентных ставок. В этом случае важно учесть этот риск инвесторам и самим субъектам хозяйствования. Например, владельцы облигаций могут понести значительные потери, в случае общей тенденции к снижению средний процентных ставок. Для организации этот риск может проявиться в любом аспекте, притом негативно могут сказаться любые изменения процентной ставки – как регрессивные, так и прогрессивные.

7) Систематический, или рыночный, риск. Это вид риска характерен для всех ценных бумаг, которому не поможет даже диверсификация для элиминирования.

8) Специфический, или несистематический, риск. Проявляется в операциях с финансовыми активами и крайне узко трактуется. По сути, это риск ценных бумаг, не связанный никоим образом с изменением рыночного портфеля, что приводит к элиминированию через комбинирование этой бумаги с иными ценными бумагами в хорошо диверсифицированном портфеле;

9) Валютный риск. Каждый, кто владеет финансовыми активами или обязательствами, которые выражаются в валюте, может понести значительные потери при резком обвале курса валют. Данный риск может быть очень значительным и болезненным. Например, в августе в 90х, в России курс доллара вырос в 4 раза, что привело к банкротству многих предприятий, которые оказались не в состоянии исполнить обязательства перед западными поставщиками и кредиторами.

10) Транзакционный риск. Является операционным риском, т. е. риск потерь, которые связаны с конкретной операцией. Так как операций без риска в бизнесе практически нет, это самый распространенный тип риска. К примеру, поставщик оказывается не в состоянии исполнять периодику и сроки поставок, дебиторы задерживают оплату счетов, покупаемые активы могут обесцениваться по причине финансовых трудностей эмитента и пр.

11) Актуарный риск. Покрывается страховой в обмен на выплату премии. Актуарными называют расчеты в сфере страхования, которые понимаются в качестве системы мероприятий для создания финансовых фондов на основе вкладов участников. Обычно, ущерб, который наносится стихией или несчастными случаями, будет порыт именно из подобного фонда. Так как страхование – добровольная услуга, может возникать тот самый актуарный риск, когда риск переложен на страховую.

Структура раздела, как правило, имеет такой вид:

– формируется полный список всевозможных рисков;

– оценивается вероятность появления рисков;

– ранжируются риски, исходя из вероятности появления;

– оцениваются ожидаемые размеры убытка при их осуществлении;

– устанавливаются и обосновываются приемлемые уровни риска (определяют области допустимого риска);

– выделяются наиболее существенные риски;

– риски подлежат страхованию.

14. Приложения.

Здесь важно отметить, что подобная структура рассмотрена нами в качестве примера и носит характер рекомендаций. Это не образец и не инструкция к действию. Разделы и их содержание могут быт дополнены или уточнены, исходя из условий функционирования конкретной компании.

Установка «предохранителей» в бизнес-плане

Михаил Дмитриев, коммерческий директор. Компания Divizion, Москва

Отклонения от плановых показателей на динамичных рынках могут быть настолько велики, что возникнет угроза дальнейшему существованию вашего бизнеса. Поэтому в любой квартальный план следует заложить, во-первых, «предохранители», или критические точки (объемы продаж и прибыльности), переход за которые требует включения «аварийного режима», во-вторых, описание действий в этом режиме.

Например, ваша компания превысила критический уровень объема продаж. В этой ситуации возникает оперативная необходимость привлечения дополнительных оборотных средств, ресурсов для сопровождения продаж (включая документооборот, логистику). Соответствующие службы компании должны быть готовы к этой ситуации заранее и знать, куда идти за деньгами, где арендовать дополнительные складские помещения, кто поможет с наймом временного персонала. Оптимальный срок подготовки путей привлечения дополнительных средств – полтора-два месяца до начала планирования. Единожды наработанные каналы вы можете использовать в дальнейшем не один год.

При низких показателях объема продаж следует снижать постоянные затраты, и это также должно быть предусмотрено процедурами «аварийного режима». Все те же статьи расходов: аренда офисов, складов, заработная плата сотрудников. Соответствующие процедуры необходимо разработать заранее и довести до сведения сотрудников, особенно в случае возможной экономии фонда заработной платы.

Процесс бизнес-планирования. Этапы сбора информации

Перед созданием самого бизнес-плана, важно собрать всю необходимую информацию. Для этого существуют следующие этапы:

Этап 1. Определяем источники нужной информации. Этими источниками могут быть как учебники по планированию, так и госучреждения, которые занимаются проблемами малого бизнеса. Кроме того, это могут быть консалтинговые компании, издания или обучения по корректному формированию бизнес-планирования. Даже друзья и знакомые могут послужить источником информации.

Этап 2. Определяем цели разработки бизнес-плана. Оцените тот перечень задач и проблем, на решение которых направлен ваш бизнес-план. Исходя из него и определяются ваши цели. Лишь при создании добротного и качественного плана, можно добиться достижения всех поставленных целей.

Этап 3. Определяем цели читателей. Кто будет входить в круг читателей – внутренние сотрудники компании или еще и внешние? Возможно это будут потенциальные инвесторы и акционеры, может даже банки.

Этап 4. Устанавливаем общую структуру создаваемого документа.

Этап 5. Собираем информацию, чтобы подготовить все разделы нашего бизнес-плана. Данный этап обеспечивает нас поддержкой тех, у кого уже есть опыт и знания в бизнес-планировании. Это могут быть как внутренние сотрудники, которые уже имеют опыт и знание внутренних процессов. Важно привлекать внешних консультантов, которые смогут провести грамотную оценку рынку и спрогнозировать все важные процессы в сфере финансирования. Помимо финансистов, важно вовлекать еще и экономистов широкого профиля, консультантов по управленческим вопросам.

Этап 6. Пишем бизнес-план. Основное правило этого этапа – самостоятельное составление бизнес-плана самим предпринимателем, вне зависимости от наличия у него опыта и навыков. Консультанты уже не будут требоваться на этом этапе, так как на предыдущем они всю задачу выполнили – собрали информацию и первично обработали. А вот на этом заключительном, они могут лишь остаться в качестве ассистента руководителя.

Вот некоторые причины, почему бизнес-план может быть делегирован:

1) Отсутствие полных и систематичных знаний всех положительных и отрицательных сторон компании, направления деятельности самой организации и возможных в будущем проектов.

2) Отсутствие обучения бизнес-планированию, что может отрицательно сказаться на всех действиях организации в будущем  (так как планирование – ключевая задача любого руководителя).

3) Отсутствие способностей в продажах и демонстрации конкурентных преимуществ проекта в защите перед инвесторами. Кроме того, возможна даже утеря доверия со стороны инвесторов: сырой бизнес-план вы сможете исправить, а восстановить доверие у вас вряд ли получится.

Последний этап может завершить процесс написания бизнес-плана, но лучше добавить еще один – седьмой. Его задача будет состоять в том, чтобы дать план на ознакомление авторитетным бизнесменам, которые никоим образом не заинтересованы и являются сторонними лицами. Это позволит произвести оценку, основываясь на конструктивной критике.

Какие проблемы могут возникнут во время бизнес-планирования

Вадим Штракин, независимый эксперт, Москва

Перечень проблем, возникающих на этапе планирования с любым горизонтом, приведен в таблице. Проблемы структурированы по функциям с привязкой к основным бюджетам. Большинство из перечисленных вопросов являются критичными с точки зрения выживания и развития предприятия. Конечно, в каждом конкретном случае специфику добавляет отрасль со своей сезонностью, капиталовооруженностью и другими особенностями. Кроме того, чем к большему количеству бюджетов пункт имеет отношение, тем весомее он для компании.

Важно помнить, что кредитно-денежные и валютные вопросы (они сгруппированы в соответствующих разделах таблицы) связаны с ликвидностью предприятий, поэтому риски совершения ошибок в прогнозировании этих аспектов крайне существенны, так как времени для исправления ситуации может и не быть. Вопросы из остальных разделов предполагают более широкий временной лаг для реагирования на возникающие проблемы.

Отмечу, что внедрение следующих двух методик в работу финансовых, экономических служб, а также подразделений, отвечающих за стратегию и развитие предприятия, повысит качество внутрифирменного планирования:

1. Фундаментальный анализ – изучение взаимосвязанных ключевых факторов (экономических, финансовых, политических, социальных и т. д.), воздействующих на окружающую среду, которая оказывает прямое или опосредованное влияние на Ваше предприятие (в основном на средне- и долгосрочных временных горизонтах). Анализ ведется как на макро- (отдельная страна, регион, мировые тенденции), так и на микроуровне (отдельная компания, конкретная отрасль). Будет полезно поручить ответственным за планирование подразделениям составить для Вашего бизнеса стратегическую карту «Взаимосвязь формализованных проблем планирования с макроэкономическими индикаторами».

2. Технический анализ – это анализ рынков ценных бумаг, товаров и валют для выявления и прогнозирования тенденций движения цен. Методы технического анализа существуют много лет, и их эффективность подтверждена временем. Тем не менее ранее они применялись исключительно в сфере биржевой торговли. Хочу обратить внимание руководителей, что технический анализ может быть эффективным инструментом планирования определенных видов деятельности, особенно для крупных предприятий реального сектора в самых разных отраслях в кратко- и среднесрочных периодах.

Как делать анализ бизнес-планирования

После того, как вы составили бизнес-план, важно проанализировать его эффективность. Основное внимание стоит обратить на следующие моменты:

1. Дату старта бизнес-проекта важно ставить позже даты рассмотрения. Зачастую это становится серьезной ошибкой в составлении проекта.

2.  Чтобы грамотно составить бизнес-план, мы должны использовать такое ПО, как Альт-Инвест или Проджект-Эксперт. Это может гарантировать, что этап рассмотрения не затянется, так как в случае ручных расчетов или расчетов другими видами ПО, рассмотрение значительно удлинится.

3. Важно поставить цены и типы, которые были использованы в расчете. Притом, необходим расчет всего плана в сопоставимых величинах. Например, текущие величины рассчитывают с НДС и без него. Постоянные - аналогично.

4. Определите связь между ставкой дисконтирования и типологией цен. В случае использования постоянных цен норма дисконтирования должна быть на уровне 35-40 процентов (не больше). При варианте, когда принимаются текущие цены, то должна быть учтена инфляция.

5. Проверьте процент ставки кредитования – она должна быть строго ниже ставки ЦБ РФ. Например, если ставка ЦБ = 13%, то проект, где ставка выше 26% морально устарел или кредитор был выбран некорректно.

6. Здесь важно оценить внутреннюю норму дохода от проекта. В среднем, эта норма должна превышать % по кредитованию на 13-14%. В случае, если она будет выше 100%, это будет означать, что цены чрезмерно завышены или некорректно рассчитаны.

7. Рассматривается уровень налоговых ставок и тип компании. Если налог на доход предприятия превышает отметку в 35%, то это говорит о «старости» плана и его расчетов.

8. Проводите оценку описания. Общее описание рынка – основа хорошего бизнес-проекта. Особое внимание надо уделять спросу и его обоснованности.

9. Пересматривайте переменные, которые участвуют в анализе расчета чувствительности, при проведении расчета безубыточности. Граница безубыточности должна быть точно сопоставима с реальными убытками.

10. При вложении финансов в бизнес, важно проверять наличие кредитного договора и его достоверность (%, срок, объемы)

11. Обращайте внимание на наличие расчетов общественной и бюджетной эффективности проекта. Если их нет, план нуждается в доработке.

Информация об авторе и компании


Владимир Моженков, генеральный директор Компания «Ауди Центр Таганка», Москва. Окончил Брянский институт транспортного машиностроения, Институт менеджмента и предпринимательства (Москва). Проходил обучение и стажировки в Великобритании, Германии, Италии и США. «Ауди Центр Таганка». Сфера деятельности: авторитейл.

Михаил Дмитриев, коммерческий директор уомпании Divizion, Москва. Окончил Московский инженернофизический институт (МИФИ), факультет экспериментальной и теоретической физики, получил степень доктора делового администрирования (DВА) в сфере маркетинга в American University of Business Administration (Сан-Франциско, США). Работал младшим научным сотрудником в Физическом институте РАН, аналитиком, главным специалистом по маркетингу компании Xerox CIS. Divizion.
Сфера деятельности:франчайзинговая сеть салонов мобильных средств связи.

Вадим Штракин, независимый эксперт, Москва. Окончил Московский авиационный институт и Государственный университет – Высшую школу экономики. Опыт руководящей работы – более 15 лет. До сентября 2007 года занимал пост исполнительного директора металлургического холдинга «Эстар», ранее работал на руководящих должностях в холдинге «Евраз Груп».



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Выбор редактора

Дайджест самых нужных статей

Шеф-редактор журнала «Коммерческий директор» Амина Атавова

Главный редактор журнала «Коммерческий директор»
Амина Атавова.

Читать сейчас

Рассылка



© 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Журнал «Коммерческий директор» –
профессиональный журнал коммерсанта

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Коммерческий директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


Яндекс.Метрика
  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Вы сможете бесплатно скачать документ, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

  • методики, проверенные на практике
  • правовая база
  • полезные подборки статей
  • участие и просмотр вебинаров

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль