Управление рисками: 13 практических шагов

13510
Фото © Flickr
Фото © Flickr
В статье мы рассмотрим актуальные вопросы для бизнеса – какие функции возлагаются на риск-менеджера, зачем необходимо управлять рисками, как они должны оцениваться, даже без наличия средств на соответствующих специалистов.

Что такое управленческие риски в организации

Риски являются неотъемлемым элементом в любой хозяйственной деятельности. Поэтому менеджменту предстоит избегать возможных рисков, исключать их в своей работе и улучшать эффективность компании. Управление рисками сегодня является довольно динамичным направлением в сфере менеджмента. Многие иностранные компании привлекают риск-менеджеров, которым предстоит минимизировать любые риски в компании. Риск-менеджер вместе с высшим звеном принимает участие в рискованных решениях, разделяя ответственность за последствия.

Управление рисками – процессы, которые связаны с идентификацией рисков, их анализом, принятием решений, с максимизацией положительных последствий и минимизацией негативных.

Необходимо регламентирование управления рисками посредством специального внутреннего документа – для этого предназначена программа управления рисками. В неё обычно входят такие разделы:

  • определение понятия «риск», которое действует на предприятии;
  • цели управления рисками;
  • классификация, детальное описание рисков основных видов, которые могут возникнуть в деятельности компании;
  • организация управления рисками;
  • принципы управления рисками разных видов.

Необходимо, чтобы политика в сфере управления рисками была одобрена высшим руководством либо акционерами предприятия, утверждена ими. Остановим внимание на разделах данного документа подробнее.

Каких целей можно достичь посредством грамотного управления рисками

Главной целью при организации системы управления рисками обычно становится улучшение эффективности работы, с повышением дохода и сокращением потерь. Основной целью в управлении рисками становится достижение максимально эффективного использования своего капитала, выходя на максимальный доход. В числе основных задач в управлении рисками отмечается рост устойчивости в развитии предприятия, с минимизацией риска потери стоимости компании полностью либо частично.

Мнение

Андрей Шишаков, Партнер, глава российского офиса Компания «Оливер Вайман», Москва

В условиях финансового кризиса особенно актуальным становится управление рисками.  Ведь оно становится способом выживания в непростой экономической ситуации. Сегодня компании в условиях кризиса продолжают инвестировать и пытаться развиваться – для этого необходим успешный риск-менеджмент. Просто он называется руководителями иначе – охрана труда, экологический менеджмент, внедрение стандартов качества, проверка лояльности персонала и пр.

И немногие риск-менеджеры могут предположить, до какой степени он может рисковать, какая у компании чувствительность к финансовым потерям, убыткам, какой существует порог убыточности и пр. Рекомендую всем компаниям оценивать свои операции с обязательным учетом риск-менеджмента, даже если не располагают возможностями привлекать риск-менеджера в штат.

Принципы управления рисками на уровне организации

В числе основных принципов в управлении рисками в компании следует отметить:

  1. Система управления рисками – часть процедур общего менеджмента компании. Поэтому должна соответствовать стратегии развития и институциональным особенностям функционирования предприятия.
  2. Отражаются особенности системы управления рисками на её задачах и целях. Это предполагает высокоспециализированный характер в принятии решений в системе управления риском.
  3. Управление рисками должно организовываться с учетом внутренних и внешних ограничений. Это предполагает – соответствующие специальные мероприятия должны согласовываться с условиями и возможностями функционирования организации.
  4. Единая политика управления риском для всей совокупности рисков. Следовательно, необходимо одновременно и комплексно управлять всеми рисками;
  5. Динамический характер управления риском, непрерывно принимая решения об управлении рисками.

Самые распространенные риски

Кредитный риск

Кредитный риск – возможные потери из-за неспособности либо отказа контрагента выполнять кредитные обязательно частично либо полностью.

Управление кредитными рисками

Компания при управлении такими рисками изначально определяет приемлемый для себя уровень потерь, который допускаются в работе. Если для определенной сделки характерен риск потерь больше установленного лимита, будет отклонена. Благодаря такому способу регулируется уровень риска по сделкам предприятия.

Максимальный размер кредитного риска в расчете на одного клиента установлен в мировой практике на уровне около 15-25% от себестоимости капитала предприятия. Каждая компания сама устанавливает для себя приемлемый риск. При большом количестве клиентов в работе компании, устанавливается граница цены сделки, меньше которой предприятию будет нецелесообразно управлять риском.

Рыночные риски

Обозначают возможные потери из-за изменения конъюнктурного риска. Связаны они с колебаниями цен на рынках, курсов валют, курсов на фондовых рынках и пр. В большей степени рыночные риски свойственны для волатильных активов предприятия (денежных средств, товаров, ценных бумаг и пр.), поскольку сложившиеся розничные цены на них значительно влияют.

Управление рыночными рисками

Подобно кредитным рискам, рыночные управляются системой лимитов. Фактически, при формировании инвестиционного либо валютного портфеля, реализации продукции, размер вероятных максимальных потерь не должен быть более заданных лимитов.

Для рыночных рисков могут быть заданы такие лимиты:

  1. На размер сделки по реализации либо покупке продукции. Если заключается сделка на условиях, когда результат зависим от колебаний цен на рынке.
  2. На суммарный размер своего инвестиционного портфеля предприятия.
  3. На размер валютной составляющей активов, снижающих вероятность потерь при падении курса определенной валюты.

Риски ликвидности

Риски ликвидности — вероятность убытков в результате нехватки финансовых средств в необходимые сроки, с невозможностью выполнения обязательств компании. Следствием подобной ситуации могут быть различные пени, штрафы, нарушение деловой репутации, вплоть до банкротства. Обычно причиной риска ликвидности становится непрофессиональное управление финансовыми средствами, кредиторской и дебиторской задолженностями предприятия.

Управление рисками ликвидности

Основа в управлении такими рисками – анализ планируемых финансовых потоков предприятия.  Корректируются сведения по размерам и срокам выплат и поступлений при формировании бюджета движения с учетом выявления рисков.

Операционные риски

Операционные риски – потенциальные потери предприятия, которые спровоцированы противоправными (непрофессиональными) действиями или ошибками сотрудниками организации, сбоями в функционировании оборудования.

Управление операционными рисками

Следует учесть неразрывную связь операционных рисков и деятельности предприятия. Обычно ими управляют руководители структурных подразделений. В частности, изношенность оборудования и необходимые сервисные работы для поддержания работоспособности определяются руководителем производственного подразделения. Специалисты службы по управлению рисками не должны и не могут заменять выполнение работ, проводимых другим подразделениями организациями в рамках своей повседневной деятельности. Риск-менеджеру предстоит заниматься не только управлением рисками, но также помогать другим менеджерам для решения этой задачи.

Юридические риски

Являются возможными потерями предприятия из-за изменений налоговой системы, действующего законодательства и пр. Причиной юридического риска может быть ситуация, когда внутренние документы предприятия не соответствуют законодательным требованиям и другим правовым нормам.

Управление юридическими рисками

Основой управления юридическими рисками является формализация процесса юридического оформления и дальнейшего сопровождения в деятельности предприятия. Для минимизации соответствующих рисков необходима обязательная юридическая проверка для всех бизнес-процессов предприятия.

При множестве одинаковых операций предприятия с целью минимизации юридических рисков следует разработать типовые формы документов, которые должны быть подготовлены специалистами юридического отдела.

Рассказывает практик

Алексей Косарев, Начальник отдела системного анализа и управления рисками ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат»

Можно разделить все риски по типам. Основное внимание следует уделить таким рискам:

  1. Риски, которые связаны с уровнем цен и спроса на товары и услуги, стоимости материалов, сырья и услуг.
  2. Имущественные – риск повреждения либо утраты основных фондов.
  3. Риски мошенничества и хищений.
  4. Рыночные -  риски колебаний курсов валют, стоимости активов, процентных ставок и пр.

В деятельности производственных предприятий всегда значимыми были риски несчастного случая, аварии и пр. В работе торговых организаций – риски цепочек поставок и сбыта, риски логистики, риски поставщиков, кредитные риски.

У нас составлен типовой базовый список существующих групп рисков, их факторов. Формулируем конкретные риски предельно однозначно и четко – для лучшего понимания их причин. Для удобства будет полезно представить конкретные риски графически, оптимальный вариант – на координатной плоскости.

Самые распространенные риски на практике

Конкурентное преимущество лишается своей уникальности. Решением проблемы становится использование резервного уникального преимущества либо разработка нового.

Сложное географическое расположение. Предусмотреть в бюджете издержки для решения экологических, транспортных и климатических сложностей, с организацией перевозки сотрудников, организацией подъездных путей, улучшением логистики.

Источники поставки сырья. Решением становится всегда наличие альтернативных источников сырья, которые могут быть использованы в случае нарушения поставок.

Проблемы с коммуникациями и инженерными сетями предприятия. Решением становится обеспечение для предприятия резервных и альтернативных коммуникаций.

Собственная платежеспособность. Для решения проблемы необходимо резервировать чистую прибыль, контролировать заемные средства.

Неустойчивый спрос. Для решения необходимо сократить рекламные расходы, снизить цены, уменьшить траты на поиск новых рыночных сегментов, модернизировать продукт либо разрабатывать новый.

Повышение налогов. Решением проблемы становится изменение структуры расходов в компании, ходатайство о получении налоговых льгот, оптимизация своих налоговых затрат, лоббирование проекта.

Ухудшение платежеспособности потребителей. Компания может быть переориентирована на деятельность в другом рыночном сегменте, с изменениями в производственном профиле, выпуском альтернативны продуктов, уменьшением затрат, снижением цен без убытков для своей прибыли.

Подорожание сырья, транспортировки, материалов. Решением проблемы становится готовность предприятия к уменьшению чистой прибыли, рост цен на свою продукцию, поиск более дешевых либо альтернативных путей;

Отсутствие либо дефицит квалифицированных специалистов в компании. Решением становятся инвестиции в обучение, формирование квалифицированных кадров, покупка технологий, для работы с которыми квалифицированные специалисты не требуются.

Методы управления рисками

Методы уклонения от риска подразделяются на:

  1. Отказ от ненадежных партнеров, отказ от проектов, которые предполагают расширение списка своих партнеров, отказ от участия в инновационных и инвестиционных проектах, которые вызывают сомнения по своей эффективности или возможности выполнения;
  2. Отказ от участия в рискованных проектах, которые вызывают сомнения;
  3. Страхование рисков.
  4. Поиск гарантов. Риск переносится на определенное третье лицо. Гарантом могут быть разные объекты в виде государственных органов, разных фондов, предприятий.

Методы локализации рисков применяются достаточно редко, когда удается четко идентифицировать риски, их источники. При выделении экономически самых опасных участков либо этапов деятельности, можно добиться их контроля, с уменьшением риска. К числу методов локализации следует отнести:

  1. При создании венчурных предприятий создается небольшое дочернее предприятие – рискованная часть проекта локализуется в нем.
  2. Создаются специальные структурные подразделения, имеющие обособленный баланс и выполняющие рискованные проекты.
  3. Договоры о совместной работе для реализации планируемых рискованных проектов.

Методы диверсификации рисков – распределение общего риска:

  1. Распределение ответственности по участникам проекта.
  2. Диверсификация зон хозяйствования и видов деятельности на предприятии.
  3. Диверсификация сбыта и поставок – одновременная работа на нескольких рынках, когда за счет успехов на одних рынках можно компенсировать убытки на других.
  4. Диверсификация инвестиций – предпочтительна реализация нескольких сравнительно небольших по инвестициям проектов, а не один крупный инвестиционный проект, для которого потребуется привлечение всех резервов и ресурсов предприятия.
  5. Распределение риска во времени – по стадиям работы. То есть, требуется распределение и фиксация при реализации проекта на этапах работы. Улучшается контролируемость этапов, чтобы оперативно вносить коррективы при необходимости.

Методы компенсации рисков предполагают создание механизмов предотвращения возможной опасности. Для методов компенсации рисков требуется обширная аналитическая деятельность, являются более трудоемкими:

  1. Стратегическое планирование деятельности – метод компенсации риска, который будет эффективным при условии разработки стратегии, охватывающей все сферы деятельности компании.
  2. Прогнозирование внешней обстановки – периодически разрабатываются сценарии оценки и развития будущего состояния среды хозяйствования.
  3. Мониторинг нормативно-правовой и социально-экономической среды – с отслеживанием текущей информации о необходимых процессах.
  4. Обучение и инструктирование персонала.
  5. Создание системы резервов. Такой метод подобен страхованию, но концентрируется непосредственно внутри предприятия. Создаются на предприятии страховые запасы необходимых материалов, сырья, комплектующие, резервные финансовые фонды и пр.
  6. Обучение персонала и его инструктирование.

Правила риск-менеджмента

Следует учесть наличие определенных правил риск-менеджмента, которые эффективны для грамотного управления рисками:

Недопустим риск более, чем позволяет собственный капитал.

Недопустим риск многим ради малого.

Следует продумывать последствия своих рисков.

При появлении сомнений следует отказаться от риска.

Принимаются положительные решения о риске, если  нет сомнений.

Не нужно быть уверенным только в одном решении, всегда могут быть альтернативы.

13 шагов по управлению рисками

Шаг 1. Определение целей организации

Управление рисками является составной частью в общем планировании предприятия. Поэтому перед созданием системы управления рисками руководство должно четко определить цели и задачи в деятельности предприятия.

Шаг 2. Осознание необходимости управления рисками и принятие решения о создании системы риск-менеджмента

Система управления рисками в любой организации не будет создана до осознания лицами, принимающими решения, следующих обстоятельств:

  1. Возможно не достижение целей организации из-за существующих рисков.
  2. Можно и нужно управлять рисками.

Шаг 3. Определение целей и требований к системе управления рисками

Система управления рисками должна обеспечивать достижение целей и задач компании. Но в зависимости от конкретных целей предприятия, могут ставиться и разные задачи перед риск-менеджером, которые могут быть представлены в 2 категориях:

Требования в отношении системы управления риском, пока он не реализовался;

Цели риск-менеджмента, которые должны обеспечиваться специалистом на стадии после реализации риска.

Шаг 4. Определение ограничений для системы управления риском

Для деятельности каждого предприятия характерны определенные ограничения. Могут быть вызваны характеристиками своей организации либо внешней среды. При составлении целей риск-менеджеру предстоит учитывать подобные ограничения. Поэтому нужно представлять характер и источники возможных изменений.

Шаг 5. Идентификация рисков.

Когда поставлена задача, предстоит собирать необходимую информацию. Прежде всего, предстоит собрать информацию о возможных рисках для объекта. Выполнять эта задачу достаточно сложно, учитывая многообразие природы рисков, их характера влияния на разные ценности.

Результат этого этапа – максимальный список рисков для объекта.

Шаг 6. Измерение (количественная оценка) рисков.

Необходимо количественно измерить риски, выявленные на предыдущем этапе – для возможности сравнения их между собой, с оценкой приемлемости либо опасности для предприятия. По результатам этого этапа определяются для идентифицированного риска численные значения вероятности, последствий и прочих показателей, которые характеризуют уровень опасности.

Шаг 7. Определение критериев значимости рисков.

Для всех выявленных рисков характерна разная степень угрозы для предприятия. При ограниченных ресурсах их необходимо грамотно распределять. Поэтому нужно выполнить ранжирование рисков по их опасности, уделив основное внимание на наиболее критичные. Устанавливаются с этой целью определенные критерии для ранжирования всех рисков по группам, в зависимости от значимости для предприятия.

Шаг 8. Ранжирование рисков по значимости.

После идентификации рисков, используя к ним установленные критерии, будет получен сгруппированный по значимости список рисков. Обычно в нем представлены категории неприемлемых (критических), допустимых и пренебрежимо малых рисков. Будут сразу понятны риски, которые заслуживают особенного внимания и проверки.

Шаг 9. Анализ возможных мер управления рисками.

При множестве видов рисков предполагается и многообразие мер для управления ими. Для идентификации рисков важное значение отводится структурированию всего богатства предприятий. Для предприятия, подверженного определенному риску, доступны 4 принципиальных пути:

  • полностью избежать риска;
  • изменение риска, выводя его на приемлемый уровень;
  • принятие риска на себя;
  • передача риска другому.

Возможно использование данных подходов комбинированно либо обособленно.

Шаг 10. Выбор мер обработки рисков.

Выбор методов управления рисков в теоретическом плане является задачей оптимизации в условиях ограничений. Помимо ограниченности ресурсов, у предприятия сложность выбора обусловлена необходимостью сопоставлять свои реальные затраты и возможные последствия. Результат таких усилий не всегда может быть объективно измерен.

Шаг 11. Реализация выбранных мер обработки рисков.

План, утвержденный руководством предприятия, представляет собой основной документ, который определяет участие каждого работника в управлении рисками. Для выполнения всех мер привлекаются все предприятия организации, действия которых контролируются лицами, ответственными за управление.

Шаг 12. Мониторинг результатов управления рисками

После реализации установленных мер всегда нужно проверить результаты. Не всегда сделать это легко. Ведь отсутствие несчастных случаев и аварий не обязательно обусловлено качественным риск-менеджментом. Быть может, причина лишь в удачном стечении обстоятельств. Судить можно по сопоставлению  неблагоприятных последствий при условии отсутствия риск-менеджмента с фактическими убытками. Отметим, что нужно регулярно проводить проверки – поэтому такой процесс известен как «мониторинг».

Шаг 13. Корректировка системы управления риском

При выявлении несоответствия системы поставленным требованиям (по данным мониторинга), нужно вносить корректировки на отдельных либо всех этапах управления рисками. В тяжелых ситуациях, когда не удалось установить текущую картину, может требоваться проведение дополнительного, более глубокого анализа определенных шагов. Иногда могут быть пересмотрены требования и цели системы управления рисками.

Рассказывает практик

Василий Шарапов, заместитель руководителя юридического отдела по инвестиционной деятельности, «Сити — XXI век», Москва

При определении значимости определенного риска важное значение отводится оценке вероятных убытков от наступления рискового события. Это ключевой критерий для ранжирования рисков.

Но количество критериев им не ограничивается. Также важное значение отводится учету вероятности риска.

Если риск является существенным, но при этом маловероятным – вряд ли он заслуживает работы в первую очередь. При высокой угрозе и вероятности риска, нужно немедленно заняться его нейтрализацией.

Для оценки рисков будет удобно воспользоваться визуализацией. Изображаем квадрат рисков и разделяем его на 4 части. Указываем в левой верхней части самые вероятные и существенные риски. Правая верхняя часть – существенные риски, хотя с меньшей вероятностью. В левой нижней части представлены несущественные риски, но самые вероятные. Правая нижняя часть представлена маловероятными и несущественными рисками.

Управление рисками: 13 практических шагов

Справка


Андрей Шишаков, Партнер, глава российского офиса Компания «Оливер Вайман», Москва. В 2000-х годах начал свою деятельность в группе компаний Marsh & McLennan, занимался проектами по страховой защите финансовых институтов. В 2004 году возглавил консультационный бизнес компании. В 2008-м перешел в компанию «Оливер Вайман» (входит в ту же группу) на позицию партнера и возглавил российский офис. До работы в Marsh & McLennan занимал различные должности в Центральном банке и правительстве Москвы. Участвовал в проектах, связанных с построением корпоративных систем управления рисками, оценкой стратегических и операционных рисков и разработкой корпоративных стандартов по управлению рисками для крупнейших российских компаний, действующих в сферах нефти и газа, электроэнергетики, телекоммуникаций, металлургии.

«Оливер Вайман» (Oliver Wyman)

Сфера деятельности: управленческий и стратегический консалтинг

Форма организации: публичная компания в США

Территория: офисы в 40 основных финансовых и деловых центрах мира

Численность персонала: около 3000

Годовой оборот: 1,5 млрд долл. США

Магнитогорский металлургический комбинат (ММК).

Сфера деятельности: производство и реализация металлопродукции.

Форма организации: ОАО, группа компаний; акции котируются на ММВБ, в РТС, на Лондонской бирже металлов (London Metal Exchange).

Территория: головной офис и основное производство – в Магнитогорске, другие производства и предприятия – в Санкт-Петербурге и Щелково, а также в Турции.

Численность персонала: около 26 000.

Объем произведенной продукции: 7 млн т сырой стали и 6,4 млн т товарной металлопродукции 

Консолидированная выручка: 5,6 млрд долл. США.

EBITDA: 1,5 млрд долл. США.

Василий Шарапов окончил юридический факультет Высшего института управления. С 2000 года оказывает юридические услуги в сфере недвижимости и строительства. С 2006 года — в «Сити — XXI век», занимается оценкой юридических рисков и юридическим сопровождением девелоперских проектов.

«Сити — XXI век» — инвестиционно-девелоперская компания. Входит в состав холдинга «Эконика». Создана в 1997 году, инвестировала в строительство более 50 объектов недвижимости в Москве и Московской области. Инвестиционный портфель — около 1 млн кв. м. Официальный сайт — www.city-xxi.ru.

Читайте в ближайших номерах журнала "Коммерческий директор"
    Читать>>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа руководителя

      Школа руководителя

      Проверьте свои знания и приобретите новые

      Записаться

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Выбор редактора

      Дайджест самых нужных статей

      Шеф-редактор журнала «Коммерческий директор» Амина Атавова

      Главный редактор журнала «Коммерческий директор»
      Амина Атавова.

      Читать сейчас




      © 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

      Журнал «Коммерческий директор» –
      профессиональный журнал коммерсанта

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62255 от 03.07.2017

      Политика обработки персональных данных

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Коммерческий директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      
      Яндекс.Метрика
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение! Это бесплатно и займет всего минуту!

      Вы сможете бесплатно продолжить чтение этой статьи, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

      • методики, проверенные на практике
      • правовая база
      • полезные подборки статей
      • участие и просмотр вебинаров

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

      Вы сможете бесплатно скачать документ, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

      • методики, проверенные на практике
      • правовая база
      • полезные подборки статей
      • участие и просмотр вебинаров

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль