Денежные потоки компании представляют собой совокупность таких поступлений и выплат, которые распределены по времени и образуются в рамках осуществления бизнесом своей хозяйственной деятельности.
Подробнее о том, что относится к денежным потокам предприятия, расскажем в статье.
Что такое денежный поток
С одной стороны, денежный поток – это процесс передвижения финансов компании, а с другой – разность между общей суммой финансовых поступлений и выплат за конкретный промежуток времени.
Денежный поток позволяет зафиксировать те финансовые операции, которые не учитываются в расчете прибыли – например, инвестиционные расходы, налоговые и штрафные выплаты, амортизацию, выплаты по кредитам и авансы.
Понятие денежный поток предусматривает, что приток денежных средств происходит в результате таких процессов, как увеличение объема уставного капитала после выпуска акций, получения выручки от реализации товаров и услуг, а также получения денежных средств благодаря предоставлению компании кредитов, займов и облигаций.
Что касается оттока денежных средств, то он, в свою очередь, происходит после осуществления затрат на текущие хозяйственные и другие нужды компании, ее налоговые, кредитные и инвестиционные обязательства, выплаты дивидендов и проведение других платежей. Чистым притоком, или резервом денежных средств, в данном случае называют разность между приходом и расходом.
Елена Сережкина, генеральный директор ООО «АРСЭ Консалтинг»
В решении Системы Продажи – пошаговая инструкция: как оперативно оценить финансовую устойчивость компании, выявить периоды существенного ухудшения платежеспособности и спрогнозировать вероятность банкротства.
Существует ряд факторов, определяющих, насколько эффективно происходит управление денежными потоками в компании:
- Рациональное управление денежными потоками подразумевает их соответствие между собой в зависимости от времени и объема, от которых зависит финансовая устойчивость бизнеса, его стабильное развитие, а также оптимальный для этого темп.
- Благодаря четкой организации денежных потоков удается достичь благоприятного уровня «финансового здоровья» предприятия. Вместе с этим увеличивается показатель рентабельности бизнеса и прибыльности его бизнес-процессов, поскольку в каждом из них задействованы денежные потоки.
- Эффективное управление финансовыми потоками позволяет снизить размер кредитных и любых других заемных средств – при этом оптимизируется использование внутренних ресурсов компании, а также снижается зависимость темпа развития бизнеса от его внешних источников финансирования.
- Если в движении потоков происходят какие-либо нарушения, то это негативно отражается на объеме продаж товаров и услуг, производительности труда сотрудников, формирования материальных и сырьевых запасов. Таким образом, эффективное управление денежными потоками гарантирует стабильность в работе всех этих элементов.
- Активная форма управления денежными потоками – это также гарантия увеличения объема прибыли. Временно свободные финансовые ресурсы, которые являются одной из составляющих оборотных средств, а также инвестиционные средства используются более эффективно.
- Чем более рациональным является процесс управления денежными потоками, тем легче соотнести приход и расход этих средств. Тогда риск возникновения неплатежеспособности компании можно как снизить, так и полностью устранить.
Эффективное выстраивание системы управления денежными потоками позволяет компании достичь высоких значений, если речь идет о рентабельности бизнеса.
