-
-
-
×
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
и скачать материал
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
и скачать материал
Зарегистрироваться
-

Планирование денежных потоков предприятия

17 февраля 2023
38
Средний балл: 0 из 5
эксперт Актион Управление, автор портала kom-dir.ru

В статье подробно расскажем, что понимают под планированием денежных потоков и как проходит этот процесс на предприятии.

Финансовое планирование денежных потоков предприятия

Основа для управления денежными потоками – это составление плана источников поступления денежных средств и направления их использования на конкретный период. Эффективное и рациональное потребление финансовых средств проходит с использованием «платежного календаря», цель создания которого заключается в определении точных сроков поступления денежных потоков по приходам и расходам. На основании этой информации будут разработаны задачи для сотрудников.

Платежный календарь условно делится на две части – это график планируемых финансовых поступлений, а также график будущих расходов организации. График расходов в свою очередь имеет ежедневный формат, а в некоторых случаях – ежемесячный или ежеквартальный.

Для эффективного управления денежными потоками необходимо задействовать различные виды платежных календарей. Рассмотрим их особенности в таблице:

Виды платежного календаря

Характеристика

По текущей деятельности организации

  • Календарь инкассации дебиторской задолженности – включает платежи в размерах и сроках, указанных в тех или иных договорах. Их включают в календарь при наличии просроченных задолженностей, причем только после согласования между сторонами договора.
  • Календарь уплаты налогов – в нем указывается общая сумма налогов и других обязательств компании перед бюджетными и внебюджетными фондами.
  • Календарь выплаты заработной платы – его используют организации, где заработная плата выплачивается в рамках многоступенчатого графика, а сама структура штатного расписания является довольно сложной.
  • Календарь погашения кредиторской задолженности – здесь можно выделить только один раздел – «график выплат по кредиту». Все суммы и сроки выплат определяются конкретным кредитным договором.
  • Календарь продажи товаров – он состоит из двух разделов: это график расходов, которые связаны непосредственно с продажами, а также график поступлений платежей по оплате товаров.
  • Календарь создания материальных запасов – он формируется для работы отделов, чья деятельность связана с материально-техническим обеспечением организации. Это в первую очередь расходы на закупку материалов, сырья, ресурсов, комплектующих, их хранение, страхование, логистические расходы.
  • Календарь управленческих издержек – включает в себя затраты на приобретение необходимого программного обеспечения, расходных материалов, офисного оборудования и канцелярии. В большинстве случаев размер затрат по такой статье должен быть заранее определен сметой.

По инвестиционной деятельности организации

Здесь можно отметить два основных календаря – это календарь для создания долгосрочного инвестиционного портфеля – график расходов на покупку долгосрочных инвестиционных инструментов, поступления процентов и дивидендов, реализации инвестиционных проектов, поступления ресурсов и капитальных затрат; другой календарь позволяет отследить реализацию тех или иных программ инвестирования.

По финансовой деятельности

  • Календарь выпуска акций – может быть составлен до реализации акций на первичном фондовом рынке, а также может быть составлен после. В первом случае он включает только один раздел – это «график платежей для подготовки выпуска акций». Во втором – два раздела: «график платежей обеспечения реализации акций» и «график положительных денежных потоков».
  • Календарь выпуска облигаций – создается, если в этом есть необходимость, согласно принципам выпуска акций.
  • Календарь амортизации основного долга по кредитным обязательствам – здесь также присутствует только один раздел, «график амортизации основного долга».

 Подписка на журнал «Коммерческий директор»

logo
Сайт использует файлы cookie, что позволяет получать информацию о вас. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.