-
-
-
×
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
и скачать материал
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
и скачать материал
Зарегистрироваться
-

Управление дебиторской задолженностью предприятия

16 июня 2020
848
Средний балл: 0 из 5
Управление дебиторской задолженностью предприятия
Управление дебиторской задолженностью предприятия

Управление дебиторской задолженностью предприятия – это комплекс мер, позволяющих снизить финансовые потери предприятия и распределить долг между кредиторами таким образом, чтобы хотя бы частично погасить его перед всеми.

Вы узнаете:

  • Цели управления дебиторской задолженностью.
  • Методы управления дебиторской задолженностью.
  • Классификация дебиторской задолженности.
  • Система управления коммерческой дебиторской задолженностью.
  • Факторинг управления дебиторской задолженностью.

Цели управления дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью организации преследует следующие цели:

  • Снижение размера долга.
  • Выбор тактики продаж, при которой гарантированно будет прибыль.
  • Определение условий продаж для покупателей, например, скидок, рассрочек и т.д.
  • Ускорение выплаты долга кредиторам.
  • Снижение бюджетных долгов.
  • Оценка издержек, упущенной выгоды, в результате которой могла появиться дебиторская задолженность.
  • Использование невостребованных активов.
  • Поддержание оптимального объема долга, препятствие его увеличению.
  • Постепенная выплата задолженности.
  • Отслеживание ее качества.

Управление дебиторской задолженностью компании должно выполняться профессионалом, знающим технологию уменьшения долга, способного грамотно распределить ресурсы предприятия. Усилия специалиста должны быть направлены на оптимизацию расходов предприятия: грамотно запланировать сроки, в которые произвести выплаты будет реально, а также восполнить те средства, которые можно получить от денежного оборота компании.

Различают следующие средства управления дебиторской задолженностью:

  • Мотивация сотрудников.
  • Планирование бюджета и политики предприятия.
  • Грамотная организация работы и распределение средств компании.
  • Контроль и анализ ситуации.

Пути управления дебиторской задолженностью включают планирование, в которое входит предварительный финансовый расчет, оценка принятых решений и выгоды от них, грамотные управленческие решения, формулирование стратегии ООО. Очень важно грамотно спланировать и величину дебиторской задолженности: это одна из основных задач.

Организация и управление подразумевают работу с текущей задолженностью: это основной момент для подразделения сбыта, руководители и менеджеры должны уделять этому вопросу повышенное внимание. Необходимо определить доходы предприятия, выбрать грамотный подход к управлению, что является достаточно сложной и в то же время первостепенной задачей.

Методы управления дебиторской задолженностью

Выбор методов во многом индивидуален, он зависит от личного мнения руководства, специфики работы организации. Нельзя использовать какую-то универсальную формулу, потому что ее попросту не существует. Управление – это процесс, сильно растянутый во времени, именно поэтому необходимо разработать поэтапный план решения проблемы. Управление дебиторской задолженностью на примере другого предприятия возможно лишь при идентичной ситуации. Все равно невозможно полностью скопировать чужие решения, так как в каждой ситуации присутствуют индивидуальные черты.

В первую очередь необходимо выделить прозрачную цель и стремиться к ней. Потребуется собрать актуальную информацию о дебиторах, всех задолженностях и платежах компании, получить данные, неоплаченных счетов, узнать, насколько был просрочен каждый из платежей, а также узнать о размерах сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Потребуется узнать кредитную историю контрагента, нормативы компании и т.д. Это сведения можно получить из бухучета компании. Они помогут увидеть картину в целом, разработать дальнейший план действий.

Методы управления дебиторской задолженностью подразумевают мотивацию. Это административные и психологические моменты, позволяющие регулировать поведение должника, мотивировать сотрудников предприятия-должника.

Контроль и управление дебиторской задолженностью

Контроль и управление дебиторской задолженностью – это прежде всего подготовка стандартов для действий компании, затем реальные результаты сравнивают с этими стандартами и выявляют эффективность политики компании. Для полного контроля необходимо располагать информацией о финансовом положении дебиторов, определяющих состояние дебиторской задолженности. Сложнее всего определить минимальный объем номенклатуры этих данных, которые необходимы управляющему, чтобы составить оптимальную картину о состоянии управляемого объекта. Сложность заключается в следующем:

  • Сбор и обработка, а также учет информации не обходится бесплатно, на это придется выделять средства, которых у компании либо и так нет, либо их минимальное количество.
  • Информация не всегда поступает вовремя, она может дублироваться, стать неактуальной к тому моменту, как будет получена.

Учитывая эти факторы, принять основное решение зачастую достаточно сложно, фактические параметры могут сильно отличаться от запланированных.

Классификация

Дебиторская задолженность имеет традиционную классификацию, она разделяется по следующим критериям:

  • Срочная. Срок ее погашения еще не наступил, но на погашение отводится менее месяца, периоды расчетов прописаны в соглашении сторон.
  • Просроченная. Сроки договора уже наступили, однако платежа не поступило.
  • Сомнительная. Неясно, сможет ли должник погасить такую задолженность и собирается ли это сделать.
  • Безнадежная. Должник не может выплатить долг, или мог уже пройти срок исковой давности.

Управление дебиторской задолженностью ООО

Управление – это общие меры, касающиеся оборотных активов, маркетинга предприятия, общей политики и стратегии на рынке, которая позволяет реализовать продукцию, привлечь больше клиентов. Основной целью является оптимизация общего размера задолженности. Важно, чтобы инкассация задолженности происходила своевременно.

Компания должна принимать грамотные финансовые решения по следующим вопросам:

  • Дебиторская задолженность должна учитываться на каждую дату отчета.
  • Должен проводиться диагностический анализ причин и ситуации, в результате которой у компании вообще образовался долг. Анализ и управление дебиторской задолженностью позволяют понять, каким образом этот долг уменьшить или ликвидировать полностью, разработать пути решения проблемы.
  • Использование современных методов управления и разработка политики, позволяющей избавиться от долгов.
  •  Строгий контроль текущего состояния долга.

Политика управления дебиторской задолженностью – это часть общей политики предприятия, за счет которой происходит увеличение объема продаж, выполняется оптимизация размера задолженности, появляется возможность обеспечить своевременную инкассацию долга.

При инфляции проблема приобретает особенно острый характер. Обесценивание денежных средств никак не способствует покрытию долга, а наоборот, значительно отягощает его. Приходится корректировать размер долга: от него отнимают сумму, которая была скорректирована с учетом индекса инфляции.

Система управления коммерческой дебиторской задолженностью

Эффективность управления дебиторской задолженностью влияет на выход предприятия из долговой ямы. Задолженность можно распределить в зависимости от того, к какой целевой группе относятся должники. Не помешает использование маркетинговых приемов, позволяющих изучить поведение потребителей, заинтересовать большее количество покупателей. Кроме этого должны проводиться следующие мероприятия по управлению дебиторской задолженностью:

  • Анализ задолженности.
  • Расчет текущей задолженности относительно активов предприятия.
  • Анализ и изучение расчетов, связанных с активностью покупателей.
  • Классификация задолженности по срокам.
  • Выбор скидки, которая поможет привлечь покупателя, при этом не навредить бюджету компании.
  • Поиск новых выходов на покупателей, предложение им наиболее выгодных условий.
  • Заключение новых договоров, в том числе о предоставлении скидок.
  • Высвобождение средств из оборота.

Дмитрий Гонов, генеральный директор, «Гранит»

Получение дебиторской задолженности — это длительный процесс, отнимающий у аккаунт-менеджера много времени и обладающий определенной себестоимостью. Поэтому оптимальный вариант — не иметь клиентов-должников. Лучше идти на скидки и бонусы лояльным партнерам, чтобы они покупали как можно больше и тем самым избавляли вас от необходимости искать новых клиентов с неизвестным финансовым положением.

Тем не менее иногда приходится сталкиваться с недобросовестными клиентами. В таком случае сначала мы просто уговариваем должника заплатить — планомерно, по несколько раз в неделю. Если уговоры по телефону оказались безрезультатными, встречаемся с должником лично и передаем счета, якобы им не полученные или потерянные, из рук в руки. В случае если перечисленные мирные меры не помогают, поступаем в соответствии с законодательством. В работу включаются юристы, которые готовят акт сверки, составляют претензию и обращаются в арбитражный суд. Однако перед тем, как начинать претензионную работу и арбитражный процесс, мы рассматриваем сумму задолженности. Если услуги юристов обходятся дороже самого долга, возвращаемся к самому началу: ведем переговоры, встречаемся, обсуждаем, как можно ускорить погашение задолженности. Если клиент по-прежнему не платит (а сумма долга выше, чем стоимость работы юристов), тогда разрываем все отношения и не ведем с ним более никаких дел.

Читайте также: Как бороться с дебиторской задолженностью

Совершенствование управления дебиторской задолженностью

Компания может иметь разные пути для улучшения управления, необходимые для возврата долга в короткие сроки. Эффективность в основном зависит от качества планирования, однако большую роль играет и ряд других факторов, о которых говорилось выше, в частности это мотивация и развитие рынка.

Организация должна кардинально изменить свою политику относительно прежней, которая привела компанию к долгам. Необходимо разработать новую, эффективную стратегию, продумать подробный план действий, учесть ошибки. Не возбраняется пользоваться опытом конкурентов, если примеры доступны, однако всегда следует делать поправку на собственную ситуацию и ее особенности.

Проблемы управления дебиторской задолженностью включают еще и необходимость руководства компании выбрать четкий баланс между ликвидностью и риском. Потребуется пересмотреть политику кредитов и инкассации компании, а также выбрать тип управления. Как правило, разделяют два способа:

  • Консервативный. Такая кредитная политика сводит риск к минимуму, однако и доходы будут расти медленно, при большой задолженности это не самый лучший способ решить проблему.
  • Агрессивный. Метод влечет большой риск, но приносит повышение рентабельности, оборотоспособность становится намного выше, что позволяет быстрее выплатить долг.

Как проходит оптимизация управления дебиторской задолженности

Оптимизация управления дебиторской задолженности может включить и нестандартную политику, представляющую что-то среднее между представленными вариантами: это позволит сделать оборот относительно быстрым, а риск свести к минимуму. В любом случае решение принимает руководитель компании, ориентируясь на особенности своего товара, положение компании на рынке и отношения с покупателями и партнерами. Не стоит упускать из внимания и личные качества руководителя: одни люди склонны к риску, способны вести агрессивную политику на грани, другие предпочитают стабильность.

Развитие лидерских качеств: способы, которые перевернут ваше сознание

Факторинг управления дебиторской задолженностью

Факторинг – это продажа кредитных прав на требование дебиторской задолженности. Чаще всего покупателем становится банк, но может выступать в его качестве и иное финансовое учреждение.

Понятие несколько отличатся от переуступки долга:

  • Возможен только письменный договор о предоставлении услуг.
  • Возможно исключительно в отношении финансовых обязательств.
  • Применимо к фактической и будущей задолженности.
  • Не требуется согласие дебитора.
  • Невозможно продать просроченную задолженность.

Факторинг можно использовать как инструмент управления или финансирования. Он позволяет избежать судебных тяжб и получить деньги сразу. К минусам относится лишь то, что продавец теряет 10-15% суммы от переуступленного долга.

Система управления дебиторской задолженностью выглядит следующим образом:

Управление дебиторской задолженностью предприятия

Другой вариант:

Управление дебиторской задолженностью предприятия

Рекомендации по управлению дебиторской задолженностью могут различаться в зависимости от ситуации, а оценка управления дебиторской задолженностью может исходить из отказа от сравнительной политики и принятия последовательности действий. В первую очередь нужно:

  • Определить полную сумму задолженности, включая неустойки, штрафы и процент.
  • Выявить источник погашения долга.
  • Установить примерные сроки погашения.
  • Рассчитать расходы, которые могут потребоваться на истребование долговой суммы, например, уплату госпошлин в суд.
  • Оценить размер чистых доходов предприятия.

Компании-кредитору оценка бизнеса требуется, так как задолженность дебитора является частью ее активов. Важно взвесить все факторы и оценить, насколько эффективен процесс управления дебиторской задолженностью.

Компания-кредитор, используя разнообразные инструменты управления дебиторской задолженностью, помогает снизить свои затраты и финансовые потери. Задолженность может составлять большую сумму, которая выпадает на время из активов предприятия, поэтому компании необходимо приложить все возможные усилия не только к тому, чтобы истребовать эту задолженность, но и к тому, чтобы не потерять в прибыли, пока должник не вернет всю сумму в полном объеме. Необходим постоянный мониторинг ситуации, умение выстроить правильную политику или вовремя переуступить долг, если это будет выгодно для кредитора.

Важная новость для подписчиков!

logo
Сайт использует файлы cookie, что позволяет получать информацию о вас. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.